Гражданско правовой договор с самозанятым лицом: условия и налоги

Как, будучи самозанятым, выдавать чек и оформлять свои трудовые соглашения с физическими и юридическими лицами? Платить налоги, а также как заключить договор с самозанятым третьему лицу? Теперь гражданин может выдавать чек, просто скачав в свой телефон приложение, которое называется: “Мой налог”. Там очень быстро проходит процесс регистрации, необходимо ввести данные паспорта, сделать фотографии вашего лица. И этого будет достаточно для того чтобы он мог выдавать чеки.​

гражданско правовой договор услуги самозанятого

Договор самозанятого с физическим лицом

Договор с самозанятыми можно заключать в простой письменной форме, то есть не обязательно нотариально заверять (это обычно исключение из правил), а также договор с самозанятым лицом можно заключать в устной форме, но при этом ты должен понимать, что в этом случае должна сохраниться такая переписка, которую ты можешь показать налоговым инспектором при проверке. В общем, договор с лучше сделать после того, как выполнен объем работы. Нужно подписать акт выполненных работ, наряду с тем, что контрагент должен еще предоставить чек из мобильного приложения «Мой налог».

Рекомендуем статью: Что такое статус самозанятого?

Подтверждение оплаты – чек приложения Мой налог

Да, для подтверждения операции он должен пробить чек из приложения «Мой налог» и только в этом случае вы сможете уменьшить свой налог на прибыль или упрощенный налог на расходы, которые вы и понесли на оплату услуг или работу самозанятого. Это прямо сказано в законе и налоговой инспекции.

Еще раз в этом же письме делается акцент, что некоторые самозанятые в прошлом были индивидуальными предпринимателями. Они могли быть на упрощенной системе налогообложения ЕНВД. Могли написать заявление о переходе с него на, допустим, на налог о профессиональном доходе, но по статусу сам остался предпринимателем, так как с ним наиболее удобно работать.

Какое же действует для самозанятого лица налогообложение? Если вы выдаете чек физическому лицу, то вы сами оплачиваете 4 процента налога. Приложение автоматически вычисляет их ежемесячно от общего дохода. За этот период деньги уходят в федеральный и местный бюджеты. Статус самозанятого налогоплательщика предоставляет возможность работать и с ООО.
Но если оформлять договор с юридическим лицом, то платить уже придется 6 процентов с дохода каждый месяц. Оформлять факт выполненной работы очень просто: вы прямо в приложении можете указать название услуги, дату ее выполнения. Далее отправляете qr-код по которому заказчик может сам скачать и распечатать чек, либо отправить его по почте, смской и так далее.

Договор между юридическим лицом и самозанятым

Далее интересно было бы рассмотреть момент, как оформлять договор ООО и самозанятого налогоплательщика. Это очень удобно, вы берете обычный типовой договор между юридическим и физическим лицом. Скорее всего, вы уже пользовались подобным. Если нет, то можете найти образец в интернете или у ваших знакомых. В этом договоре необходимо внести небольшие правки.​

Первое что вы должны указать в самом начале договора, это:​

фамилия имя и отчество лица, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, именуемого в дальнейшем “исполнитель” с одной стороны и (полное наименование юридического лица) с другой стороны, заключили настоящий договор

Вот эта формулировка номер один существенное изменение, которое вы вносите в вашем существующем договоре.

Вторая формулировка касается пункта оплаты труда. В этом разделе нам необходимо добавить следующую фразу:​

исполнитель предоставляет чек из приложения Федеральной Налоговой Службы “Мой налог” на каждую часть оплаты по договору

Порядок оплаты наличными при работе с юрлицом самозанятого

То есть, в существующем договоре остается формулировка про аванс. О порядке осуществления платежей в соответствии с текущей деятельностью. Просто важно указать, что чек предоставляется через приложение. Этим фактом обосновывается его применение для бухгалтерии юридического лица. Делается, в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»​

Если организация, редко рассчитывается наличными, то тогда самозанятый человек выдать должен сразу, не потом, не завтра, не послезавтра, а сразу при приеме наличность. Дело в том, что самозанятый в этом случае платит налог. И только в случае, если он платит налог, организация может уменьшить свой налог. Т. е. кто-то в результате должен потерять, либо ООО не может уменьшить свой налог на оплату услуг самозанятому. Либо он пробивает чек и в этом случае ты можешь уменьшить свой налог на прибыль.

Если самозанятый не выдал этот чек – это нарушение. И в этом случае юридическое лицо вправе пожаловаться на этот факт через официальный сайт налоговой инспекции nalog.ru. При входе на сервис обращения в Налоговую Инспекцию Российской Федерации, пишете обращение на самозанятого лица и ему позвонят из налоговой инспекции, что нужно платить налоги.

Расчетные реквизиты при работе с юридическими лицами

И наконец, третье, в самом конце договора, где указаны ваши реквизиты, фамилия, имя, отчество, день рождения, паспортные данные (где кем и когда он выдан) – добавляете реквизиты счета вашего банка. В приложении сбербанк онлайн вы просто берете все реквизиты своей карточки. Если конечно хотите, чтобы деньги перечисляли вам на карту. Необходимо скопировать БИК, ИНН банка, номер вашего счета. И добавляете эту информацию в конце договора.​

После того как вам переводят деньги в стопроцентном объеме, вы оформляете им чек и выдаете его в момент расчета. В чеке указываете сумму и обозначаете ее в своем приложении при формировании отчетности. В конце месяца с вас снимается 6 процентов налога – если взаимодействие осуществлялось с юридическим лицом.

НДФЛ для юридического лица за услугу оказанную самозанятым лицом

Следующая отметка налоговой инспекции. Крайне важно, если платильщик налога на профессиональный доход заработал за календарный год больше двух миллионов четырехсот тысяч рублей, он теряет специальный налоговый режим и в этом случае вы, как организация, при заключенном договоре на оказание услуг уже будете в плательщиком НДФЛ, т.е. являться налоговым агентом. А также должна будет платить страховые взносы. Это такой очень тонкий момент, который на самом деле не до конца понятен, как понять является ли твой партнер еще самозанятым или его доход уже превысил 2 миллиона 400 тысяч рублей. Как вариант, можно проверять его статус самозанятого лица. Опять же по ссылке, которую я сейчас внизу разместил, но это надо делать перед каждым платежом самозанятому, если ты платишь с расчетного счета.

Как обезопасить организацию от невыплаты НДФЛ?

Более безопасно работать самозанятым плательщиком налога на профессиональный доход, у которого есть статус ИП. Дело в том, что если он индивидуальный предприниматель и является плательщиком налогов, то потерял право уплачивать налог на профессиональный доход, он оказывается на НДС или на упрощенной системе налогообложения. В этом случае он самостоятельно заполняет декларацию, платит сам свои налоги. Если самозанятый является просто физлицом без статуса индивидуального предпринимателя, то в этом случае ты уже будешь являться налоговым агентом и удерживать у него НДФЛ для самозанятых и страховые взносы. Поэтому здесь есть риск нарваться на доначисление по налогу на доходы физлиц по взносам. Поэтому надо четко отслеживать.

НДФЛ для самозанятых

Еще один момент, на который хотелось обратить внимание, должны ли самозанятые платить ндфл. Некоторые бухгалтера не хотят идти на взаимодействие с самозанятыми, ведь процедуры новые и не всем еще понятные. Рекомендуем в этом случае ссылаться на следующие выдержки из ФЗ 422 от 27 ноября 2018 года. В законе представлена формулировка, позволяющая не платить НДФЛ с дохода выплачиваемого самозанятому лицу. Для этого необходимо иметь гражданско-правовой договор плательщика на профессиональный доход и организации. Это достаточное условие для освобождения от уплаты НДФЛ, в данном случае.

2 ндфл для самозанятых граждан

Для подтверждения дохода самозанятого гражданина иногда необходимо получить справку по форме 2 НДФЛ. Как это сделать, если в этом случае нет налогового агента в виде работодателя? Кратко рассмотрим этот момент, потому что возникает большое количество вопросов по этому поводу. Итак, если вы не работаете нигде официально и единственным источником дохода является деятельность в качестве самозанятого лица. В этом случае вы можете получить справку 2 НДФЛ в вэб сервисе “Мой налог” на сайте ФНС России через личный кабинет налогоплатильщика. Представленная там форма уведомления утверждена приказом ФНС России.

Другой вариант, если вы являетесь наемным работником в одном из регионов России где действует режим поддержки самозанятых граждан. В этом случае заинтересованному лицу необходимо обратиться в бухгалтерию предприятия, где он получает доход. Там вам подскажут как правильно рассчитать годовой доход, который указывается в справке.

Обратим внимание, что при этом нет необходимости и в уплате страховых взносов если применяется такой налоговый режим. Предполагается, что указанных данных в приложении “мой налог” при осуществлении сделки – достаточно, а решение об уплате страховых взносов, носит добровольный характер.

Оцените статью
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Поделиться с друзьями
Добавить комментарий